一 : 公司内部审计工作计划模板

一、集团公司内部审计工作总体思路：

1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、2015年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下：

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2015年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

通过对下属企业xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对2015年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2015年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

二 : 2012年人口计生工作思路和措施

2012年我市人口和计划生育工作要深入贯彻科学发展观，全面落实中央和省市《决定》精神，围绕争先创优目标，坚持以稳定低生育水平为首要任务，以综合治理出生人口性别比、提高出生人口素质为着力点，积极探索新形势下人口计生工作的长效机制，着力打造“生育服务关怀”品牌，突出流动人口、城镇社区计划生育管理、信息化建设三个重点，完善工作责任、利益导向、考核评估、部门协作等四项机制，确保人口计生整体工作水平稳步提高。

（一）夯实基层基础，增强人口计生工作发展后劲

完善市乡两级人口计生工作领导小组工作机制，建立部门定期联系会议制度，制定出台有利于解决人口计生工作突出问题的政策措施。

加强和改进人口计生宣传教育工作，充分发挥党校、人口学校、中小学人口理论和青春期健康教育阵地作用，利用广播电视、报刊、网络等大众媒体开展社会宣传，开展和创新生育文明建设活动，建立以“党政为主导，群众为主体，创新为动力，品牌为载体”的计生宣教新格局。

加强基层基础工作，稳定和加强乡、村计生队伍建设，加大管理和培训力度，完善全员人口信息数据库建设，改革人口计生责任目标管理和考核办法，加大打假挤水力度，大力提高人口信息真实性和综合利用率。积极推进人口计生村（居）民自治活动。

加强信息化建设，建立与公安、卫生、民政、劳动和社会保障等部门的信息交换平台，实现人口信息共享。完善全员人口信息系统，提高工作效率。加强计生统计业务建设，开展打假挤水整治行动，提高计划生育统计质量。

加大财政投入，按省委《决定》和鄂财教发[XX年]125号文件要求落实计划生育事业费预算，提高资金使用效益。按照公益性服务和以钱养事的要求，确保计生工作运转和免费技术服务落实。

（二）严格依法管理，促进低生育水平的稳定

全面贯彻《湖北省人口与计划生育条例》，认真落实《麻城市人口和计划生育工作责任追究暂行办法》，加强对人口计划生育工作的管理。开展政策外生育清理整顿活动，加大对党员干部、名人、富人、狠人违法生育查处力度，依法做好社会抚养费征收工作。开展专项清理行动，实行公示制度，整治在社会抚养费征收中降低标准、随意减免等违纪违规问题。加大人民法院强制执行力度，依法申请强制执行一批典型案件，并将典型案件予以曝光。

依法开展计划生育村民自治，切实加强流动人口计划生育服务管理，强化双向服务管理职责，加强部门配合，扩大区域协作范围，提高流动人口信息平台有效反馈率、办（验）证入库率、有效联系率，推动流动人口管理“一盘棋”格局形式。

加强社会抚养费征收和使用的管理。严格实行票据管理和收支两条线制度，加大调控力度，实行以奖代补。

（三）实行综合治理，逐步降低出生人口性别比

计生、卫生、药监等部门加强协作，进一步完善对b超、终止妊娠手术、药品的管理制度，开展联合执法检查，及时发现管理漏洞和“两非”线索。

继续加强区域协作，充分发挥“应急分队”作用，加大对“两非”及遗弃女婴案件的查处力度。

加强对出生人口性别比偏高乡镇的调研、指导、督办，认真落实市委、市政府《关爱女孩优惠政策》。

继续募集关爱女孩资金，扩大计生困难女孩家庭的救助范围，提高救助标准，进一步完善、落实中考、高考加分奖励政策，营造全社会有利于女孩成长的舆论氛围。

（四）整合社会资源，完善有利于计划生育的机制建设。

继续完善计划生育工作责任机制。坚持党政一把手亲自抓、负总责，推动各地建立健全统筹解决人口问题的决策与调控机制，重点落实对人口计生工作人、财、物的投入和管理。

继续完善人口和计划生育利益导向机制。全面落实“奖扶”、“特扶”制度，全面兑现独生子女保健、企业退休职工计划生育奖励，做好国家机关、企事业单位退休职工的计划生育奖励政策的宣传和落实。落实黄冈市委精神，积极创造条件，对“双女户”结扎和放弃二孩生育对象实行奖励。加强部门配合和协调、积极做好各项惠民政策和人口计生政策的有效衔接，使计划生育家庭得到实惠。

继续完善和改革人口计生工作考核评估机制。强化工作责任，改革目标管理和考核办法，科学设置责任指标，采取明查与暗访，考核与评估，自报和复核相结合的办法。

继续完善计划生育技术服务以钱养事机制。将计划生育服务站纳入公共卫生服务体系，实行“五定、五制”，充分发挥“公共服务”职能作用，由市级统一购买公共服务及实行“以钱养事”，确保经费到位。

（五）开展生育关怀，全面提高计划生育和生殖健康服务水平

进一步加强服务体系建设。认真做好“十二五”服务体系建设项目规划工作，按期完成中央新增投资项目建设。深入开展“计划生育技术服务质量管理年”活动，通过开展“科技大练兵”，进一步提高各级人口计生服务机构的服务能力、水平和质量，不断深化优质服务内涵。

认真开展对育龄妇女婚检、妊娠、生育、节育的全程随访服务，指导群众及时落实以长效为主的避孕节育措施。改进“三查”服务方法，采取免费生殖健康普查等方式吸引广大育龄妇女参加，加大孕情、环情监测力度，严格控制政策外孕情和政策外生育。

坚持“面向基层、深入乡村、服务上门、方便群众”的工作方针，强化服务意识，转变服务方式方法，确保为育龄群众提供 免费计划生育基本服务项目的落实。

关怀育龄群众生殖健康，开展“生殖健康促进计划”、“优生促进工程”，提高广大育龄群众生殖健康水平和降低出生人口缺陷发生率。特别要做好出生缺陷一级预防工作，大力推行适龄青年免费婚检工作，广泛开展优生咨询服务。继续开展计划生育生殖健康百村服务活动，启动育龄妇女宫颈癌普查项目，不断满足群众对生殖保健和服务关怀的需求。

三 : 2015内部审计工作计划

xx内部审计工作计划

根据教育部17号令《教育系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定xx年内部审计工作计划，具体如下：

一、指导思想：

认真贯彻落实十八大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点

(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。

4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

本文标题：内部审计工作措施-公司内部审计工作计划模板
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