一 : 京东金融要做对公理财，想从企业那拿钱了
月入百万 2018互联网创业项目加盟
独立运营才 2 年，业务已经铺了一大摊。
京东金融独立运营不过 2 年，但产品线的拓展速度倒挺快。
最近《好奇心日报》就从京东金融相关人士处了解到，他们已经在规划对公理财业务。不同于京东现有的个人理财服务，该业务服务对象主要是其供应链上企业。
另据《每日经济新闻》报道，该服务将于 2016 年上线，并与贷款业务打通。这样京东金融放贷的资金的渠道又多了一条。
而这也只是京东金融旗下 7 个业务中供应链金融的一部分，此外他们还有消费金融、众筹、财富管理、支付、保险以及证券六类服务。
众多的服务，意味着他们需要大量的资金。
除了上文提到的给企业贷款需要钱，对于普通消费者而言，能直接感受到的恐怕就是京东白条了。在今年双十一，京东白条在 35 分钟里的交易额就破了 1 亿元。商城每卖 2.5 部手机就有 1 部是打白条，每卖 4 台笔记本电脑就有 1 台是打白条。为此，本月初，京东金融就公布了 12 亿元的“京东白条二期应收账款债权资产支持专项计划”，想要把白条证券化来获得资金。
甚至昨日百度百家上还有传闻说京东金融想要引入 A 轮融资 50 - 60 亿元，按目前的估值来看，它也达到了蚂蚁金服的 2000 亿的 1/5，为 400 亿元，在互联网金融公司中仅次于陆金所和众安保险。此外，消息还称京东金融计划 2017 年优先 A 股战略新兴版上市。目前京东和京东金融都对此不予置评。
钱也只是这家公司快速发展中的阻力之一。更多的业务还意味着需要向政府申请的牌照越多。目前，京东已拿下支付、小贷、保理、基金销售支付结算等多张金融牌照。但目前个人征信牌照、消费金融牌照等还在申请中。
有新想法，就立刻做，做好再修正纰漏，这种逻辑在京东创立之处就有。但问题是，在金融领域，出现问题的风险却提高了。
比如今年 5 月《好奇心日报》体验京东众包快递后，存在京东钱包的 300 元押金就莫名消失了数日。
6 月时，京东金融平台的基金也遭遇了类似的情况——平台上持有的金额突然显示为 0 元，近 3 小时后才得到恢复。没造成什么实际损失，但作为一个金融产品，这样的乌龙显然无助于增加用户对京东的信任。这类事件此后并未完全消失。
把京东物流的速度放到金融上，一定管用吗?
二 : 浅析资产流动性对企业融资能力的影响
[摘要]提高资产的流动性，将会增强企业的融资和偿债能力，使资金运动呈现一个良性循环的局面，因此越来越多的企业开始重视提高资产的流动性。本文从企业的财务指标、现金流量、资产和债务结构等方面分析了资产流动性对企业融资能力的影响。
[关键词]流动性 偿债能力 融资能力
保持资产流动性是指具有保证支付到期债务的能力，流动性不仅要求维持日常运转的经营性流动性，还要求在危机情况下保证融资需求能及时得到满足，这两个条件之一得不到满足，企业就可能陷入财务危机之中，甚至有可能破产。
一、企业的偿债能力与融资能力
企业面临资金短缺，需要补充资金而向银行提出借款申请时，银行通常会根据企业具体借款期限的长短和借款品种的不同对企业进行偿债能力分析以确定企业可获得的融资额度。企业的偿债能力又可分为短期偿债能力和长期偿债能力两个方面。
（一）短期偿债能力与融资能力
短期偿债能力一般也称为支付能力，是指企业用流动资产偿还流动负债的现金保障程度，或更加通俗地表述为：企业支付一年内随时可能到期的债务的能力。
企业流动资产的数量和质量超过流动负债的程度，就是企业的偿债能力。对于单个企业的债权人之一――商业银行来讲，企业的短期偿债能力的强弱，则意味着银行的本金与利息是否能按期收回，这也直接关系到企业可获得融资金额的多少。
（二）长期偿债能力与融资能力
长期偿债能力一般是指企业保证未来到期（一般是一年以上）债务及时偿还的可靠程度，也是企业偿还长期债务的现金保障程度。分析一个企业长期偿债能力，主要是为了确定该企业偿还债务本金和支付债务利息的能力。经营良好，流动性强的企业不仅要有足够的资金作为随时偿付短期债务的能力，也应具有偿还长期债务本金及定期支付长期债务利息的能力。
对于单个企业的债权人之一――商业银行来讲。企业长期偿债能力的强弱，则意味着银行的大额本金与利息是否会面临风险。这也直接关系到企业向银行再融资时的信用程度。
二、资产的流动性对企业融资能力的影响
（一）从财务指标分析资产流动性对企业融资能力的影响
目前国内各家商业银行对客户信用主要是财务评价和非财务评价来分析信用度的。而财务评价中的对客户偿债能力评价是其中重要的一部分。由于债务按其期限的长短有长期负债和短期负债（即流动负债）两种，债务类型不同分析指标也不同。
1.流动负债指标
流动负债指标就是流动性比率，是反映借款人用流动资产偿付流动负债的能力，是衡量借款方短期偿债能力的一系列量化标准，主要包括流动比率、速动比率和现金比率。在对企业流动性比率进行分析时，往往将这三个比率和营运资金指标结合起来进行全面分析。例如，一家以经营房地产、土地批租为主的国有企业，其2007年12月31日流动资产有12.8亿元，流动负债有7.3亿元。那么，该公司的流动比率为1.75，属于正常范围，说明企业的流动资产足以清偿其流动负债。但如果该公司存货数额巨大，达8亿元，现金类资产数额仅为2亿元，则说明公司将其大量的土地资产作为存货放入流动资产中，而土地资产的变现能力是不强的。因此，我们可以看到，该公司的速动比率仅0.7，现金比率0.3。可见，该公司的资产的流动性并不强，短期内没有能力偿还其6.4亿元的短期银行贷款。银行发放给该公司的短期流动资金贷款已被该公司短贷长用。
2.长期负债指标
长期偿债能力的指标也能反映企业资产的流动性，主要包括资产负债率、产权比率、已获利息倍数等。企业的长期负债同样也会受其资产流动性的影响。资产负债率是企业负债总额占资产总额的百分比，该指标反映公司全部资本中债务资本所占的比重，因而在某种程度上揭示了公司偿还债务的能力和债权人权益的保障程度。产权比率是指负债总额与股东权益总额之间的比例关系，该比率表明了股东权益对债权人权益的保障程度，该比率越大，表明债务风险越大。利息保障倍数是指公司在一定期间内（通常为一个会计年度）所获取的息税前利润与支付的利息之间的倍数关系。该指标表明了公司盈利能力对其需支付利息的保障程度。
（二）从现金流量分析资产的流动性对企业融资能力的影响
现金流量指的是企业现金和现金等价物的流入和流出，主要包括三方面：一是经营活动（包括产品销售、购买货物、支付工资等）产生的现金流量。二是投资活动产生的现金流量，主要是期限在三个月以上的债券投资，用于购置或处置固定资产、无形资产等经济行为所产生的现金流量。三是筹资活动产生的现金流量，即导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收资本、分配股利、发行债券、借款、还款和清算债务等。
根据现金流量结构判断企业偿债能力的原则是：在现金流入构成中，来自经营活动的现金流入所占的比重越高越好；在现金流出构成中，用于经营活动的现金流出所占比重越低越好；在现金净流量构成中，来自经营活动的现金净流量所占比重越高越好。当现金净流量大于或等于零时，表明企业的偿债能力越强，反之，当现金净流量小于零时，表明企业的偿债能力较弱或没有偿债能力。
从上表中可得出该企业07年经营活动现金流入占总现金流入量的83.1%，占主导地位、且经营活动现金净流量为9720万元，企业总的现金流量为1080万元，从该企业上述的现金流结构分析表可看出，该企业的经营较稳健，企业的经营活动产生的现金流量能够足额支持企业的其他经济活动的需求，使得银行及其他债权人的利益是能得到充分的保障。从2007年该企业的现金流情况分析，企业的现金流量是能够支持该企业进一步扩大融资需求量的。
（三）从资产和债务结构分析资产的流动性对企业融资能力的影响
企业资产的结构主要包括：企业内部资产和外部资产的配比；内部资产中的流动资产与固定资产、无形资产的配比；流动资产内部的速动资产和存货配比。债务结构则主要是短期债务和长期债务的配比。
1.资产结构。首先，在企业总资产一定的情况下，自有资产所占的比例越大，则对偿还债务的保障程度越高，也较易为银行所接受。因为企业自有资产由企业管理者直接控制，有完全的处置权，变现能力相对较强；而外部资产，如联营投资、长期股权投资等，由于受合约的限制或出于对控制权的考虑，无法在需要资金时及时变现。
其次，从企业内部来看，固定资产所占的比例越大，则企业短期偿债能力也就越差。从资产的收益性看，固定资产要强于流动资产，因为企业生产能力是由固定资产所维系的；但从资产的流动性(或变现能力)来看，流动资产又要强于固定资产，因为固定资产一旦形成往往无法变现，有时即使能变现，企业的损失也较大。此外，流动资产的不同构成对短期偿债能力也有不同影响。这就要求企业不能一味追求资产的收益性，而忽视了资产的变现能力，从而影响企业的债务清偿能力和融资能力。
例如，一个以土地前期开发和建设为主业的贷款企近几年的财务数据进行比较，具体数字见上表(单位：万元)。
从该企业近年的财务数据可以看出企业07年较05年流动资产减少25.5%，流动资产的减少速度较快，而固定资产07年较05年增长?116.5%，增长幅度较大，导致企业的流动比率07年较05年下降20.7%，从资产结构占比中可看出该企业由于流动资产的快速减少，固定资产的快速增长导致企业的短期偿债能力有所减弱，而长期偿债能力有所加强。而从该企业的对外融资情况来看，企业近年来的借款结构并未有较大的改变，短期借款的比例未随着流动比率的降低而降低，企业的流动资产若不能及时归还到期的债务，将会直接影响到企业的生存，故该企业应及时根据自身资产结构的变化对企业的负债结构进行调整，以保证企业的长期稳定的发展。
2.债务结构上。债务结构即短期债务和长期债务的结构比例关系。短期负债的偿还期在一年以内，形成企业短期财务负担，偿债风险较大，这就要求企业在短期内具有较强的资金调度能力；而长期债务在一年以后偿还，有利于企业财务结构的稳定。
合理安排债务结构的另一个原因是对筹资成本的考虑，资本市场上的短期借款利息要低于长期借款，优化债务结构有利于提高企业收益。
此外，企业应加强对市场利率的走向预测，当利率呈上升趋势时，可增加长期借款的比例；而当利率呈下降趋势时，应适当增加对短期借款的利用。再贷款的难易程度也是另外一个需要考虑的因素，当企业再贷款的难度较大时，可考虑用长期借款来解决资金缺口；而当再贷款较容易时，可提高短期借款的债务比例。
资产、债务结构性错配最常见的就是短贷长用和短筹长贷，即企业将短期贷款用于投资回收期是短期贷款期限若干倍的长期项目投资导致流动负债大大高于流动资产或是金融机构基于高成长[www.61k.com)企业的前景，而采用短筹长贷的方式，支持企业搞长期投资。这种资产与债务的结构性不匹配直接加大了企业的资金风险，一旦银行日后收紧银根，企业将会进退两难。
参考文献：[1]陈春霞.我国信用制度变迁中的企业融资方式选择.经济管理出版社，2006，12.[2]周纳，王宛秋.企业会计报告分析与识别.企业管理出版社，2005，11.
（作者单位：江苏无锡科技职业学院）
三 : 金融危机对企业的影响及面临的困难
向集团公司及省国资委上报材料
金融危机影响下企业面临的困难
采取的应对措施和急需解决的突出问题
陕西金泰氯碱化工有限公司主要产品是32%离子膜烧碱（可深加工为50%烧碱、片碱）、聚氯乙烯、及副产品液氯和盐酸。烧碱主要用于日化行业如纺织、印染、漂白、造纸、精制石油、冶金（如电解铝）等行业。聚氯乙烯主要应用于建材工业制造铺地材料及PVC硬板和板材门窗、管材及硬质异型材、汽车行业制造汽车配件、汽车坐垫的初级原材料，此外还用作日用消费品制造的初级原材料，以及作为包装材料等。公司的主要外购原材料为电煤、电石。公司产品聚氯乙烯的市场主要在华东、华南，烧碱的市场主要在华中、华北、西北。
金融危机对企业的影响及面临的困难可以从以下三个方面进行分析：
一、从整个产业链的下游进行分析：
公司成立以来以珠江三角洲为核心、包括福建在内的华南市场、以及以浙江为核心、包括上海在内的华东市场一直以来是公司销售收入的主要来源。2008年以前华南、华东市场占到公司销售收入总额的 %，为了满足市场的旺盛需求以上地区均设立公司异地库。
但2008年，全球性金融危机的爆发和不断加剧对我国宏观经济产生深远的影响。特别是第四季度国际金融危机影响持续加深,全球经济增长明显放缓甚至衰退导致外部需求显著减少，给沿海经济区出口加工贸易企业发展带第 1 页 共 15 页
来了严峻考验。欧美实体经济中产业关联度大的汽车和房地产业受到重创，金融市场动荡导致全球股市暴跌，个人资产严重缩水个人消费受到沉重打击。由于我国目前正处于高储蓄的状态之中内需有效需求不足，外部需求的增长成为国内经济发展的重要动力，经济对外依存度较高，目前欧盟、美国、日本分别位列中国第一、第二、第三大贸易伙伴，城门失火殃及池鱼，欧美日经济体外部需求的萎缩对于中国的经济无疑是晴天霹雳雪上加霜，对沿海外向型经济形成了立竿见影的打击效果。一直以来外向型经济主导下的中国经济产能过剩的问题随着金融危机的爆发变得更加突出，企业关、停、减产大量出现，从而导致这类企业对上游企业的原材料需求急剧下降。
另外由于我国对西方经济体出口结构中劳动密集型、资源密集型产品、初级原材料占主导地位，如服装、日用消费品、建材、玩具等低附加值产品。因此此轮金融危机的爆发和不断蔓延对加工贸易类企业造成的冲击最为严重，由于加工贸易及建材工业与包括氯碱行业在内的各行业产业关联度大，金融危机对这些行业的影响迅速通过产业链向国民经济的各行各业迅速蔓延。
据广东省经贸委统计2008年1-9月珠江三角洲地区共有7110多家企业倒闭，主要涉及纺织、五金、塑料、建材、玩具制造等行业，江浙地区一些同类型企业也应声纷纷倒下，大量农民工纷纷返乡。
据海关统计，受金融危机影响2008年12月份，我国石油和化工行业进出口总额为247.39亿美元，比上年下降20.8%。其中无机化工产品出口量同比下降21.5%，有机化工产品出口同比下降28.7%，合成树脂下降35.1%。与此同时，部分主要有机和化纤原料进口价格与国内市场价格继续拉大，对第 2 页 共 15 页
相关国内化工企业产生极大压力。而这些产品进口主要来自韩国、日本及我国台湾和中东地区。另据海关统计，2009年1月份，我国进出口总值比上年同期（下同）下降29%，其中制造业出口明显下降17.7%。
当前由于金融危机还没有结束世界经济尚未探底，美元疲软已成定势，如果美元持续贬值新一轮的货币贬值潮也将纷至沓来。另外以美国政府经济刺激方案中“购买美国货条款”为示范，各国为了一己私利可能纷纷跟进，新一轮的贸易保护主义可能再次抬头，倾销与反倾销、贸易摩擦、贸易壁垒将不断增多，外贸出口环境可能进一步恶化。虽然我国采取了一系列重大经济刺激方案并确立了宏观经济保8%的目标，但因为政策的执行有一定的时滞性，而且对外贸企业的影响有限。
另据世界银行最新预测2009年中国GDP增幅可能在6.5%左右，受以上诸多因素影响遭受沉重打击的沿海地区企业家信心恢复仍然存在变数，对上游产业的原材料需求无论从价格上还是数量上都存在抵触情绪或反应迟钝。2008年年初以来我国房地产市场出现严重问题，由于房地产产业关联度大，楼市交易低迷对建材工业造成了很大冲击，严重影响了建材工业对氯碱产品的需求。
受以上因素持续影响我公司产品销售业绩出现严重下滑，有些传统高端市场销售不振，华南市场几乎全军覆没，新开发培育的市场增长潜力非常有限，难以填补原先高端市场灭失、销售业绩下滑造成的销售缺口。据国家统计局数据2009年1-2月份累计，工业品出厂价格同比下降3.9%，原材料、燃料、动力购进价格下降6.2%。氯碱产品也难以独善其身市场销售价格持续走低，我公司液氯、盐酸的价格甚至跌破有数字未显示元/吨的价格水平仍第 3 页 共 15 页
然无人问津，销售毛利率甚至跌落到了目前有数字未显示和有数字未显示的惨烈境地。高端市场的灭失、产品销售价格的连续走低，严重影响了公司的经营利润，企业的现金流安全也面临极大风险。
受产业链因素及宏观经济形势低迷的影响，我公司产品销售额2009年第一季度同比减少有数字未显示万元减少 %，环比减少有数字未显示万元减少 %，其中PVC销售毛利自去年第四季度以来一直都在有文字已删除以下徘徊，甚至一度不够弥补原材料燃料的采购成本。在年初榆林地区对工业企业实行优惠电价支持下，聚氯乙烯生产原料电石的采购价出现了小幅下降，这种状况才稍有改观，但仅以保本为限。烧碱的销售市场虽然主要在内地，相对受影响较弱但由于国际金融危机影响我国宏观经济自去年第一季度骤然整体放缓，社会总需求萎缩，加之国家绿色GDP产业政策的实行，环保监管节能减排的实施力度加大对电解铝等高耗能高污染企业的扩张起到了一定的遏制作用，这些企业原材料需求短期内增长放缓甚至减少，形成了烧碱市场同样存在价格持续下跌的态势，一定程度上影响了公司目前唯一创利产品的创利能力。
具体情况见下图：
国家统计局发布
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2008年聚氯乙烯价格走势图（中国氯碱协会发布）
2008年烧碱价格走势图（中国氯碱协会发布）
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2009年第一季度烧碱价格走势图（中国氯碱协会发布）
有图表未显示
公司内部数据
二、从整个产业链的上游进行分析：
我公司产品的主要原材料为电煤和电石，分别占到产品生产成本的近70%，2008年初受国际原油价格暴涨，年初雨雪冰冻灾害的影响国内电煤供第 6 页 共 15 页
应紧张，电煤价格呈阶梯式持续增长，电价也节节攀升。这种增长一直持续到2008年10月份。由于电石生产的主要原料是煤炭和电力，属于典型的高耗能企业，是国家实行节能降耗减排的重点行业。随着国家环保监管力度的加强，部分企业实行了技术改造，部分不符合国家环保要求的企业被强制淘汰出局。在有效产能下降，技术改造支出、电煤、电力价格攀升等多种因素的共同推动下，2008年公司电石采购价格一路攀涨，采购加权均价几乎突破有数字未显示元/吨大关。
8月份由于下游产业受金融危机影响对聚氯乙烯需求下降，氯碱行业部分企业采取限产停产规避风险减少了对电石的市场需求，紧随其后煤炭价格下调，地方政府执行优惠电价政策后，电石价格才缓慢回调。但最近国家发展改革委、国家电监会、国家能源局发布关于清理优惠电价有关问题的通知后，电石价格又上调有数字未显示元/吨。此轮价格上涨纯属于成本推动的结果，与市场供求关系不大。因此电石价格上涨导致的聚氯乙烯成本增长只能在下游产业消化，由于聚氯乙烯下游产业需求缺乏有效市场支撑，在聚氯乙烯出现买方市场的情况下只能由聚氯乙烯生产商承担，结合聚氯乙烯价格走势图及下图，聚氯乙烯低于成本价销售短期内已成定局。
有图表未显示
注：2009年3月份电石价格为加权合同均价。
三、从整个产业链中行业及企业本身进行分析：
据中国氯碱网统计，截至2008年底，中国PVC、烧碱的生产能力分别达到1581万吨和2472万吨，较2007年的1448万吨和2181万吨增加9.2%和第 7 页 共 15 页
13.3%，虽然增长率较前几年明显放缓,但由于下游产业需求严重受挫，氯气和烧碱组合价格跌跌不休，电解法氯碱装臵盈利将出现负数。随着国家石油化工行业振兴规划的出台，化工行业将出现新一轮的兼并重组高潮，20万吨以下的氯碱企业生存空间将会受到进一步的挤压，在市场定价、原材料采购上将失去话语权，在市场竞争中将处于更加被动的局面，竞争将会更加惨烈。
氯碱行业属于投资、资源密集型产业，同时也属于国家环保、安监部门监管的重点行业。我公司成立时的注册资本为3亿元，一期工程投资实际为有数字未显示亿元超过概算有数字未显示亿元，实际投资与自有资金缺口主要通过银行融资解决。2008年服从于国家环保、安监监管的要求及消除生产系统前期设计缺陷，企业投入有数字未显示万元进行相关技术改造。由于企业成立时间短，积累有限，这些资本性投资的资金主要来自于销售现金流。目前销售业绩下滑收入现金流锐减，在正常运行的安全现金流有数字未显示万元的刚性约束下流动资金出现了严重短缺的局面。为了保证现金流的安全，公司又向银行进行了流动资金融资以解决现金流短缺的困难，但由于融资总规模较大企业每月负担的利息费用均在有数字未显示万元以上。今年虽然加大了管理力度调整了销售策略，将销售费用从2008年月平均有数字未显示万元降低到目前有数字未显示万元的水平，但目前包括财务费用、管理费用、销售费用、固定性制造费用的月度总额仍然高达有数字未显示万元。这些因素共同作用，2008年实现利润有数字未显示万元比上年有数字未显示万元减少有数字未显示万元，减少了有数字未显示%。2009年1月份企业亏损有数字未显示万元，2月份亏损有数字未显示万元企业发展面临重大困难。 第 8 页 共 15 页
总之受金融危机影响，企业销售业绩严重下滑，可能出现销售价格与成本倒挂的局面，经营现金流严重短缺的局面短期内很难解决，企业正常生产经营形势异常严峻，现金流安全连连告急。
面对企业运行中出现的严峻形势，公司决策层认真分析、冷静面对、稳扎稳打、主动出击，在短期内出台了一系列坚决有力具有很强针对性、操作性的措施。
公司决策层一致认为目前出现的困难是客观的，也是暂时的，是企业做大做强过程中必须接受的考验。公司无力改变外部宏观经济形势，只能从自身着手，外塑形象、内强素质、紧盯关键、狠抓管理、苦练内功、挖掘潜力以公司自身的更好应对外部市场形势的更差，在危机中寻找机会，在逆境中奋发图存，在困境中求得发展。决策层坚信在党和政府的正确领导下，在各级领导的鼎力支持下通过公司上下戮力同心、携手共进、奋发进取，一定能够度过难关，绝地逢生再创佳绩。
采取的应对措施主要有以下几个方面：
一.企业行政管理：
1) 强化企业的执行力建设，狠抓管理的过程化和过程的精细化管理，先后出台公司经济责任制考核办法、公司计划成本考核管理制度，制度执行以来累计发出奖罚通知书近20份，处理相关责任人20余人次；
2) 2009年在企业内部全面推行考核评价培训制度，充分提高人力资源的素质，目前累计有30人接受了脱岗培训；
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二.企业形象管理：
1) 积极响应国家绿色信贷的政策加大企业环保制度建设和硬件建设，取得了绿色企业称号，为企业融资和今后改制上市创造了必要条件；
2) 在资金异常短缺的情况下多方筹措资金，严格执行国家财政税法规定，及时足额上缴地方和国家税费。在危难时刻为国家分忧解难，赢取了企业驻地各级政府的赞许和肯定，为企业发展营造了和谐的外部环境塑造了良好的企业形象。
3) 先后取得“陕西省省A级纳税企业”、省国资委财务工作先进单位“榆林市2008年财政贡献百强企业”（含中央驻榆企业，我公司排在第23位）、 “劳动保障守法诚信A级用人单位”、“石化行业2007年度全国百强企业”等光荣称号，取得省环保局颁发的清洁生产审核证书获得绿色企业称号，这些荣誉的取得将为企业融资开拓市场提供必要的有利条件；
三.财务管理：
1) 加强企业现金流管理，本着顾全大局、统筹兼顾的原则，在保证原材料正常采购、职工工资按时发放、国家税费按时交纳、银行利息及时付清，贷款按时归还的基础上调整付款策略和付款进度，合理高效调配资金，保证现金流的安全；
2) 财务企管部依据以上原则会同相关职能部门加强与主要债权单位的沟通并取得谅解，及时办理了多批银行贷款的展期手续，极大的缓解了企业短期内现金流短缺的压力；
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3) 严格执行可控费用的管理，自去年8月份以来公司决策层召开会议，动员大家做好过紧日子的准备，财务部积极予以相应修改制定相关费用管理制度并严格执行；
4) 狠抓企业财务基础工作严格执行新企业会计准则和国家相关财经法规，根据市场变化随时提供预期成本信息供核心层决策，2008年被省国资委评为“年度财务工作先进集体”。
四.采购管理：
1) 完善采购价格形成机制，出台专门制度对大宗原材料及设备进行招投标采购，引入审计监察部、财务企管部等第三方部门对采购价格的形成进行监督，缩短合同执行有效期间，保证原材料价格紧跟市场变化，利用外部市场机制降低企业内部成本；
2) 确立专门的价格信息采集员，通过网络、现场调研等切实可行的措施随时掌握市场动态，为原材料招投标采购的执行效果提供强有力的情报信息支持。另外在采购合同中明确了原材料的品质标准，并将材料的品质标准与价款结算以计算公式的形式予以明确规定，做到质优价廉采购；
3) 强化物资采购计划管理，严格执行采购计划；
4) 大力推行采购责任追究制度，原材料的采购质量从入库到产成品售后质量保证期由采购人负责，出现质量事故由采购人承担适当的经济责任。
5) 这些措施均得到了充分正确有效的贯彻执行取得了良好的效果。
五.物资管理：
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1) 强化原材料及修理用备品备件的入库管理制度，做到入库必检，对大宗原材料在充分监督、合理分工下由质量检验部门运用科技检测手段实现随车跟检，以检测报告作为入库的必须要件和货款结算的前提条件；
2) 细化库存管理，依据生产情况及时分析合理库存、安全库存。物资部以月度调度会议确定的计划产量结合库存数量依据稳健性和谨慎性结合的工作方针初步制定月度分批采购计划，经主管副总批准后由采供部执行。采供计划在执行过程中物资部可依据生产情况及时向采购部提供限额比例内调整采供计划的信息，超过限额由主管副总批准；
3) 确立由物资部牵头采供部协办的供应商综合评价制度，实行严格的供应商供货准入标准，物资部及时甄别缺乏信誉、缺乏实力、执行合同拖拉扯皮、材料质量事故频发的的企业并将其列入供应商黑名单，每月将供应商信息呈报主管副总经理，由主管副总审核后签发禁止交易供应商通知书下发财务企管部和采供部严格执行；
4) 以上措施的贯彻执行，极大的减少了企业有限资金的非生产性非效益性占用提高了资金的使用效率，一定程度上缓解了企业现金流短缺的压力。
六.生产管理：
1) 积极推行计划成本考核制度和经济责任制考核制度，强化深化以各分厂为主体的经济活动分析管理。找差距、挑毛病将生产中存在的显性和隐性问题挖掘出来摊到桌面，通过召开经济活动分析第 12 页 共 15 页
会议的形式寻求根治性解决方案，先后出台了节能降耗实施方案等制度。
2) 加大岗位练兵岗位比武和业务知识业务技能评价考核的力度，对考核不合格的人员脱岗转入公司职业技能培训中心进行再培训，经考核合格后重新上岗，这些措施的实行极大的提高了劳动效率，提高了产品的质量；
3) 加强生产计划管理，根据市场形势的变化各产品销售毛利率的高低顺序在兼顾生产系统碱氯平衡的前提下合理安排生产计划，；
4) 加大预防事故安全制度建设和教育，及时出台安全管理制度汇编，完善各种事故应急预案的编制。并就编制完成的预案组织员工多次组织实兵演练，提高应对突发事件的处臵能力，防止在公司目前经营困难形势下发生安全事故导致的不必要支出；
5) 各种措施共同作用，企业自2008年至今无重大人员伤亡事故发生，全年生产聚氯乙烯10.3万吨，完成全年计划的103%；生产烧碱10.1万吨，完成全年计划的101%；实现发电量3.6亿度，完成全年计划的106%。标煤消耗降低了有数字未显示克/千瓦时，折标电石单耗降低了有数字未显示吨/吨聚氯乙烯，仅电石和电煤两项单耗降低按照2007年价格有数字未显示元/吨、有数字未显示元/吨和2008年聚氯乙烯、发电量计算节约生产资金有数字未显示万元；
七.销售管理：
1) 根据需求变化及时调整销售策略，对于个别有潜力的市场采取更加灵活的定价策略，积极挖掘隐性客户和潜在客户，积极开拓四川灾区市场，配合国家的灾区重建计划；
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2) 对于短期内销售业绩持续走低的市场实行有限度的主动放弃，截至目前已经先后撤销了河北市场、上海市场的异地仓库，一定程度上削减了销售费用的非效益性增长；
3) 调整销售力量配臵，加大了西北市场的营销力度，收缩产品销售半径，销售运费大幅降低；
4) 另外自去年1月份以来，公司对产品的承运公司依照招投标管理制度进行运费招标，充分利用外部市场机制降低企业销售费用；
5) 多种措施共同作用销售费用较去年全年月度平均下降了有数字未显示万元，降幅达78%，取得较好的经营业绩。实现销售收入9亿元，较计划多1亿元；
企业虽然采取了以上措施并取得了很好的效果但目前企业急需解决的问题仍然没有解决。
主要有流动资金严重不足，二期建设奠基仪式已于去年10月份举行，但由于预期经营现金流不足、建设资金尚未落实到位，项目建设至今难以启动。公司决策层担心随着国家四万亿经济刺激方案的实施，经济出现回暖PPI指数止跌回升后公司将错失目前钢材及主要设备处于价格低位的有利时机，导致建设成本提高，不利于企业未来市场竞争力的提高。
公司恳请董事会召集各股东单位向企业追加注资，解决企业融资费用过高的问题缓解企业的现金流短缺，保障资金链的安全。并协调相关金融企业加快融资的工作进度或者采取其他灵活的投资方式尽快落实二期项目的建设资金，使二期建设尽快开工，形成企业新的竞争优势。
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陕西金泰氯碱化工有限公司
2009年3月19日
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本文标题：金融危机对企业的影响-京东金融要做对公理财，想从企业那拿钱了61阅读| 精彩专题| 最新文章| 热门文章| 苏ICP备13036349号-1