公司差旅费报销制度-公司差旅费报销制度

发布时间：2017-11-28 所属栏目：费用报销制度

一 : 公司差旅费报销制度

公司差旅费报销制度

一、总则

1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。(www.61k.com]

2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

二、出差审批

1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

2、出差审批权限：

(a) 副总经理出差由总经理审批；

(b) 部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批；

（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

（二）往返出差地点交通费标准

1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

工作人员出差，事先经领导批准就近探亲办事者，其绕道车、船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的出差补贴。

3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面

注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

（三）住宿及补贴标准

1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。

3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。

餐费计算方法为:一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%，午餐和晚餐各按标准补贴的40%。

早晨8：00前出差补贴早餐；中午13:00以后回单位补贴午餐；下午19：00后回单位补贴晚餐（以车票、机票载明的时间为准）。

出差补贴、住宿费标准参见下表：

差旅费标准	住宿费		伙食补助		市内交通补助
差旅费标准	中层	员工	中层	员工	中层	员工
特殊地区	500	320	80	65	50	50
其他地区	400	250	60	50	50	50

四、报销程序

1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在差旅费报销单的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

2、报销人持《出差审批单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核，《出差审批单》粘贴于报销单后面，作为报销的附件。

3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批； 4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。五、其他情况

1、外出学习统一安排食宿的，据实报销，不再领取出差补贴（科研人员外出工艺交接除外）。

2、本制度解释权在财务部。

第二篇：公司差旅费报销制度

第一章总则

第一条为了保证出差人员工作与生活的实际需要，本着勤俭节约的原则，根据国家有关规定和现行物价水平，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二章差旅费借款规定

第二条公司工作人员因工作需要确需出差，应持有关会议通知或申请，注明出差人数、事由、地点、预计天数，经主管副总经理批准后方可出差。

第三条出差人员借款须填写《现金借款单》（一式两联），附主管副总经理同意出差的批件，按《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司财务支出管理办法》中关于“借款程序”的规定办理借款。

第四条出差人员返回后，应于返回后5个工作日内办理报销手续，清理借款。

第三章差旅费报销标准及办法

第五条差旅费报销标准：

1.出差人员差旅费报销办法实行：住宿费限额内实报实销，伙食补助、市内交通费补助按出差自然天数总额包干。

1.1公司董事长、总经理、副总经理以及到外地参加包食宿的会议或各种培训班、学习班的人员不实行此办法。

1.2公司副总经理以上职务的人员出差，因工作需要，随行人员可以随副总经理级别以上职务人员享有相同报销规定和标准。

2．差旅费报销标准如下表（费用金额单位：元/每人，每天）：

差旅费标准	住宿费		伙食补助		市内交通补助
差旅费标准	中层	员工	中层	员工	中层	员工
特殊地区	300	220	80	65	50	50
其他地区	200	150	60	50	50	50

注：特殊地区指北京、上海、广州、深圳市，海南省等地区。

第六条住宿费报销办法：

出差期间住宿费实行按住宿费标准凭票限额内报销，超额部分不予报销。

第七条交通费报销办法：

1.乘坐交通工具凭票实报实销，具体标准为：

1.1公司董事长、总经理、副总经理出差可乘坐飞机头等舱、火车软卧席、轮船头等舱。

1.2中层管理人员出差可乘坐飞机普通舱、火车硬卧席、轮船二等舱。

1.3其他人员出差可乘坐火车硬卧席、轮船三等舱。如遇特殊情况确需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱的，必须经部门负责人审核，由主管副总经理特批后方可报销。

2. 出差乘坐火车硬座，连续12小时或夜间（20：00—6：00）连续8小时以上，或需累计换乘12小时以上者，按硬座票价的50%给予补助。

3.出差乘坐长途汽车，报销时需提供长途汽车票，实报实销。夜间（20：00—6：00）乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜补助30元。

4.出差期间每人每天按市内交通费补助标准包干使用，不需提供票据。

5.以下情况不享受市内交通费补助：

5.1公司派车出差的。

5.2参加西安市内的会议或各种培训班的。

第八条出差期间每人每天按伙食补助标准包干使用，不需提供票据。

第九条关于各种会议、培训等差旅费报销办法：

1.报销各种会议及培训等费用时需附经主管副总经理批准的会议通知或邀请。

2.会议通知或邀请中注明统一安排食宿的，会议期间凭会议发票实报实销，会议期外经主管副总批准出差的，按差旅费报销办法执行。

3.到外地参加会议、培训或学习的人员，凡会议、培训班、学习班不包食宿的，按照差旅费标准报销住宿费、交通费和伙食补助。

第四章附则

第十条本规定自发文之日起执行。原《ｘｘｘ差旅费报销办法》同时废止。

第三篇：公司差旅费报销制度

为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

地区/人员	直辖市	省会城市	省辖市	县级市及以下
经理	180	150	120	100
其他人员	150	120	100	80

（1）员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据（发票）报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。

（2）出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）

（3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销；如有经理和同性员工一同出差，按经理级别的一个房间标准报销。

2、伙食补助费（单位：元/天）：

地区/人员	直辖市	省会城市	省辖市	县级市及以下
经理	50	40	40	30
其他人员	50	40	40	30

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销。

3、出差乘坐交通工具标准：

（1）交通工具为火车、长途汽车或轮船；乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销；

（2）特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销；未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。

（3）所有市内(出差城市）交通费（包括公交车费、出租车费、三轮车费等交通费）根据实际实报实销；出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

a)出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

b)携有巨款或重要文件须确保安全的；

c)时间紧迫的、夜间办事不方便的：

d)陪同重要客人外出的；

4、通讯费补助办法

出差人员因业务需要产生的长途漫游通讯费，凭单据实报实销。

二、差旅费的具体报销办法

1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。

2、出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则；因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。

2、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”，后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理审核方可报销。

三、附则

1、本制度自20ｘｘ年7月1日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。

2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由行政人事部负责解释。

3、附件:《出差申请单》

二 : 差旅费的处理我公司施工人员出差实行大包干制度，他们报销时所交付的

差旅费的处理

我公司人员出差实行大包干制度，他们报销时所交付的票据金额是否必须等于包干费用总额？若有差额，会计上怎样处理？请各位费心帮忙，谢谢

一般来说，各单位对差旅费的管理有两种：“包干”和“实报实销”。

实报实销就是根据票据金额以及公司管理制度（比如该出差人员能乘坐飞机还是只能乘坐火车）来报销。财务根据差旅费报销单和原始票据来报账。

而包干，则是你公司已规定他享受什么出差待遇，在这个金额范围内，节省归已，超出自理。所以他只需填写差旅费报销单，财务凭此给予报销即可（所以不需原始发票）。

抱歉，回答不够细致，现补上。

企业的差旅费制度都要经过税务部门的认可。而既已通过税务认可，说明你的包干费用也好，实际费用核定也好，税务部门都已认为是合理的了。这样，便不会使差旅费开支成为偷逃所得税的渠道。

例如，你单位在四川成都，假设平日里成都一天吃住的费用大约在150元左右，那么你若制定出差重庆的日费用为1000元，可以肯定税务部门有理由怀疑你以差旅费方式逃税，所以他是不会批准的。但如果你提交的文件有理有据，制定出差重庆的日费用为180元，那么他又有什么理由不认可呢，而企业又有什么可能和必要偷逃税金呢？

包干或实报实销，完全看企业自身的管理方便，不存在谁更好谁更孬。

三 : 中小型企业、公司差旅费报销制度1

公司差旅费报销制度